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深圳证监局会计监管工作通讯2014年第9期（总第17期）

约 4302 字大约 14 分钟

发文信息

  • 发文机关：深圳证监局
  • 发布日期：2014-05-13
  • 原文链接：深圳证监局 | PDF

编者按

为加强深圳证监局与辖区上市公司、证券期货经营机构、辖区内执业的审计与评估机构的专业交流，优化服务机制，促进上市公司财务信息披露质量和审计与评估机构执业质量的提高，全面提升证券服务机构服务资本市场的能力，自2013年起深圳证监局不定期编印《深圳证监局会计监管工作通讯》，视内容发至辖区上市公司、证券期货经营机构、辖区执业审计与评估机构，并在证监会网站深圳证监局栏目发布，通报深圳资本市场会计监管信息。欢迎各单位提出意见建议并积极投稿。

投稿邮箱：<szkjc＠csrc.gov.cn>

【年审快报】

一、深圳上市公司2013年年报披露情况

截至2014年4月30日，深圳185家上市公司均已按期披露了2013年年度报告。4月16日至4月30日，深圳共有60家上市公司披露了2013年年度报告。其中，沪市主板1家，深市主板19家，中小板28家，创业板12家。上述60家上市公司2013年年报审计简要情况明细表如下：

表1-1 沪市主板

序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型审计收费
1600383金地集团2014-4-28德勤华永标准无保留388万

表1-2 深市主板

序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型审计收费
1000088盐田港2014-4-16瑞华标准无保留24.5万
2000004国农科技2014-4-22大华标准无保留42万
3000020深华发2014-4-22信永中和标准无保留48万
4000036华联控股2014-4-22大华标准无保留65万
5000066长城电脑2014-4-22信永中和标准无保留88万
6000078海王生物2014-4-22致同标准无保留120万
7200053深基地B2014-4-24德勤华永标准无保留102.7万
8000037深南电2014-4-25瑞华带强调事项段的无保留意见70万
9000038深大通2014-4-25瑞华标准无保留30万
10000005世纪星源2014-4-26中审亚太带强调事项段的无保留意见60万
11000007零七股份2014-4-26瑞华标准无保留55万
12000009中国宝安2014-4-26众环海华标准无保留90万
13000017*ST中华2014-4-28瑞华带强调事项段的无保留意见50万
14000023深天地2014-4-28大华标准无保留45万
15000032深桑达2014-4-29立信标准无保留54万
16000048康达尔2014-4-29瑞华保留意见85万
17000096广聚能源2014-4-29瑞华标准无保留50万
18000033新都酒店2014-4-30立信无法表示意见50万
19000061农产品2014-4-30大华标准无保留110万

表1-3 中小板

序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型审计收费
1002313日海通讯2014-4-16瑞华标准无保留50万
2002105信隆实业2014-4-18瑞华标准无保留64万
3002215诺普信2014-4-18大华标准无保留95万
4002227奥特迅2014-4-18大华标准无保留30万
5002336人人乐2014-4-18立信标准无保留100万
6002399海普瑞2014-4-18瑞华标准无保留71万
7002055得润电子2014-4-19瑞华标准无保留60万
8002197证通电子2014-4-19立信标准无保留55万
9002008大族激光2014-4-22瑞华标准无保留100万
10002340格林美2014-4-22瑞华标准无保留90万
11002416爱施德2014-4-22瑞华标准无保留73万
12002660茂硕电源2014-4-22瑞华标准无保留35万
13002609捷顺科技2014-4-23天健标准无保留37万
14002047宝鹰股份2014-4-24瑞华标准无保留80万
15002528英飞拓2014-4-24立信标准无保留90万
16002577雷柏科技2014-4-24瑞华标准无保留50万
17002301齐心文具2014-4-25瑞华标准无保留60万
18002325洪涛股份2014-4-25瑞华标准无保留60万
19002482广田股份2014-4-25瑞华标准无保留90万
20002620瑞和股份2014-04-25瑞华标准无保留60万
21002137实益达2014-04-26大华标准无保留40万
22002388新亚制程2014-04-26立信标准无保留60万
23002551尚荣医疗2014-04-26瑞华标准无保留77万
24002161远望谷2014-04-28众华标准无保留50万
25002163*ST三鑫2014-04-28众环海华标准无保留66万
26002168深圳惠程2014-04-28立信标准无保留80万
27002256彩虹精化2014-04-28瑞华标准无保留50万
28002316键桥通讯2014-04-30瑞华保留意见67万

表1-4 创业板

序号股票代码股票简称披露日期会计师事务所审计意见类型审计收费
1300077国民技术2014-4-18信永中和标准无保留40万
2300131英唐智控2014-4-18瑞华标准无保留60万
3300333兆日科技2014-4-18瑞华标准无保留30万
4300350华鹏飞2014-4-19广东正中珠江标准无保留80万
5300232洲明科技2014-4-22天健标准无保留55万
6300317珈伟股份2014-4-22大华标准无保留60万
7300252金信诺2014-4-24中汇标准无保留60万
8300178腾邦国际2014-4-25天健标准无保留52万
9300377赢时胜2014-4-25天职国际标准无保留30万
10300167迪威视讯2014-4-29大华保留意见50万
11300269联建光电2014-4-30大华标准无保留50万
12300277海联讯2014-4-30亚太（集团）带强调事项段的无保留意见90万

二、深圳上市公司2013年年报审计情况

（一）财务报表审计

从审计报告意见类型看，截至2014年4月30日，深圳上市公司175家被出具了标准无保留意见审计报告，6家上市公司被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，3家上市公司被出具了保留意见审计报告，1家上市公司被出具了无法表示意见的审计报告。

表2：深圳上市公司2013年度财务报表审计意见汇总表

审计意见类型深圳全国全国占比
（标准）无保留意见17524517.14%
带强调事项段的无保留意见65710.53%
保留意见32114.29%
否定意见00-
无法表示意见1520.00%
未按期披露年度报告030.00%
合计18525377.29%

（二）内部控制审计

2014年4月16日至4月30日，深圳共有16家主板、中小板上市公司披露了2013年度内部控制审计报告。其中，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对农产品（000061）出具的《内部控制审计报告》提及了非财务报告内部控制的重大缺陷。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对康达尔（000048）出具的《内部控制审计报告》为带强调事项段的无保留意见。

表3：深圳上市公司2013年度内控审计报告简要情况明细表

序号股票代码股票简称披露日期内控审计机构审计意见类型内控审计收费
1000088盐田港2014-4-16瑞华标准无保留10万
2000020深华发2014-4-22信永中和标准无保留14万
3000036华联控股2014-4-22大华标准无保留30万
4000066长城电脑2014-4-22立信标准无保留27.5万
5000078海王生物2014-4-22致同标准无保留50万
6200053深基地B2014-4-24德勤华永标准无保留45万
7000037深南电2014-4-25瑞华标准无保留20万
8000009中国宝安2014-4-26众环海华标准无保留60万
9000023深天地2014-4-28大华标准无保留36万
10600383金地集团2014-4-28德勤华永标准无保留60万
11000032深桑达2014-4-29立信标准无保留26万
12000048康达尔2014-4-29瑞华带强调事项段的无保留意见45万
13000096广聚能源2014-4-29瑞华标准无保留25万
14000061农产品2014-4-30大华标准无保留50万
15002399海普瑞2014-4-18瑞华标准无保留33万
16002161远望谷2014-04-28众华标准无保留30万

【深圳上市公司2013年年报分析】

截至2013年12月31日，深圳共有境内上市公司185家，比2012年末增加1家（宝诚股份600892新迁入深圳）。其中，深圳证券交易所主板上市公司有61家，中小企业板上市公司有69家，创业板上市公司有42家，上海证券交易所主板上市公司有13家。185家公司中，“ST”类公司有2家（*ST三鑫、*ST中华A）。截至2013年4月30日，深圳185家上市公司总市值为21,506.47亿元，市值超过1000亿元的有5家公司，分别是中国平安、招商银行、中信证券、比亚迪、平安银行。

截至2013年12月31日，深圳185家上市公司资产总额计114,736.21亿元，同比增长18.49%；归属于上市公司股东的净资产计12,354.14亿元，同比增长17.72%。2013年度，营业总收入计15,520.72亿元，同比增长18.88%；归属上市公司股东的净利润1,678.34亿元，同比增长30.45%。从盈利情况来看，深圳185家上市公司2013年度归属母公司股东的净利润为负的有10家公司，比上年减少6家，其中有9家公司是首次出现亏损。上年的16家归属母公司股东的净利润为负的公司中有15家2013年度实现扭亏盈利。2013年度净利润最高的前5名上市公司分别为招商银行（517亿元）、中国平安（282亿元）、平安银行（152亿元）、万科（151亿元）、中信证券（52亿元）。

【会计监管动态】

一、证监会会计部组织召开“资本市场会计监管信息报备系统视频培训会”

日前，证监会资本市场会计监管信息系统报备模块建设初步完成。为帮助各证券资格会计师事务所和资产评估机构（以下简称审计与评估机构）顺利开展2013年年度信息报备工作，2014年4月29日，证监会会计部针对信息报备要求及系统操作进行了视频培训，要求各审计与评估机构于5月31日前在系统中报送总分所信息、联系方式、人员信息、2013年业务信息等内容。深圳辖区各审计与评估机构可登录资本市场会计监管信息系统下载培训视频和培训课件，并按照要求准确及时报备信息。

证监会资本市场会计监管信息系统网址：http://assdata1.csrc.gov.cn/ModelProject/

二、深圳证监局组织召开“深圳上市公司2014年监管工作暨经验交流会议”

2014年4月22日，深圳证监局组织召开了“深圳上市公司2014年监管工作暨经验交流会议”，深圳185家上市公司和2家已通过证监会发审会待发行的上市公司的董事长、总经理和董秘共计370余人参加了交流会。深圳证监局局长焦津洪同志在会上做了题为“积极推进监管转型 促进上市公司转型升级、规范发展”的讲话。作为深圳证监局“以服务促监管，以交流促提高”的重要举措，交流会还邀请了上市公司负责人及业内专家进行主题发言。平安银行行长邵平分享了平安银行整合集团金融资源和互联网金融优势，为中小客户提供全产业链专业化服务的经验。兆驰股份董事长顾伟介绍了公司通过精细化管理，提升核心竞争力、实现转型升级的体会。中信并购基金总经理胡毅介绍了并购市场及并购基金相关典型案例。万科总裁郁亮以“互联网时代的思考” 为主题，鼓励企业与时俱进、利用互联网进行自我改造。

此外，深圳证监局还宣布了《关于对2013年度积极推动公司规范自律的深圳上市公司董事会秘书和证券事务工作人员予以表彰的决定》，对38位表现突出的董秘予以表彰，对5位表现突出的证券事务工作人员予以特别表扬。

三、深圳证监局组织召开“深圳上市公司内审工作经验交流会”

2014年4月25日，深圳证监局联合深圳市上市公司协会组织召开了“深圳上市公司内审工作经验交流会”，深圳128家上市公司的内审部门负责人和相关工作人员200余人参加了交流会。交流会邀请了中集集团（000039）和中国平安（601318）的内审负责人进行了专题交流。中集集团内审负责人刘震环就“上市公司内部审计的价值创新与升级”进行了主题演讲，提出了上市公司内部审计与内部控制规范体系相融合的创新思路和方法论，通过“寓审计于服务”的理念创新，提升了内部审计对企业的价值创造。中国平安内审负责人就“内审技术的创新与发展之远程审计”进行了介绍，提出了在互联网时代，如何利用大数据分析、信息的集中处理和存储，提取具备风险特征的数据，通过IT技术开展远程审计检查的创新做法。此次交流会得到了各上市公司的广泛好评。

四、深圳证监局组织召开“证券公司风险管理培训会”

2014年4月25日，深圳证监局组织召开了“证券公司风险管理培训会”。会议邀请了证监会、自律组织及安永华明会计师事务所的专家对证券公司全面风险管理和流动性风险管理进行了授课，深圳辖区17家证券公司有关高管和风控部门负责人等共计150多人参加了培训会。深圳证监局要求各证券公司认真抓好《证券公司全面风险管理规范》和《证券公司流动性风险管理指引》的贯彻落实，从人员、制度、系统、资源支持等各个方面建立健全全面风险管理体系，提升整体风险管理水平，切实防范包括流动性风险在内的各项风险。为更好地落实《证券公司全面风险管理规范》和《证券公司流动性风险管理指引》要求，深圳辖区17家证券公司决定建立内控联席会机制，加强深圳证券公司在风控、合规、稽核等业务领域的沟通与交流，促进信息与资源共享，并进一步畅通证券公司与监管部门之间的互动交流，就证券公司在发展中遇到的普遍性问题、疑难问题进行研讨，探讨防范行业创新发展中的重大风险隐患。

【稽查立案信息通报】

2014年4月25日，新都酒店（000033）发布了《关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》。因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会深圳监管局对公司进行立案调查。

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